Рефераты по сексологии
Рефераты по информатике программированию
Рефераты по биологии
Рефераты по экономике
Рефераты по москвоведению
Рефераты по экологии
Краткое содержание произведений
Рефераты по физкультуре и спорту
Топики по английскому языку
Рефераты по математике
Рефераты по музыке
Остальные рефераты
Рефераты по авиации и космонавтике
Рефераты по административному праву
Рефераты по безопасности жизнедеятельности
Рефераты по арбитражному процессу
Рефераты по архитектуре
Рефераты по астрономии
Рефераты по банковскому делу
Рефераты по биржевому делу
Рефераты по ботанике и сельскому хозяйству
Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту
Рефераты по валютным отношениям
Рефераты по ветеринарии
Рефераты для военной кафедры
Рефераты по географии
Рефераты по геодезии
Рефераты по геологии
Рефераты по геополитике
Рефераты по государству и праву
Рефераты по гражданскому праву и процессу
Рефераты по делопроизводству
Рефераты по кредитованию
Рефераты по естествознанию
Рефераты по истории техники
Рефераты по журналистике
Рефераты по зоологии
Рефераты по инвестициям
Рефераты по информатике
Исторические личности
Рефераты по кибернетике
Рефераты по коммуникации и связи
Лабораторная работа: Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Лабораторная работа: Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский Государственный Экономический Университет»
Центр дистанционного образования
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Бухгалтерский учет»
на тему (вариант): «Вариант №2»
Исполнитель:
студент группы: ФК-08 СР
Корнилова
Анастасия Алексеевна
Преподаватель:
__________________________
(Фамилия, имя, отчество преподавателя)
_____________
(подпись)
Екатеринбург 2009г.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Остатки по синтетическим счетам швейной фабрики «Одежда» на начало отчетного периода
| Шифр и наименование счета | Сумма в тыс.руб | |
| 01 | Основные средства | 193800 |
| 04 | Нематериальные активы | 540 |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 70 |
| 10 | Материалы | 2990 |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 9300 |
| 20 | Основное производство | 7200 |
| 43 | Готовая продукция | 118700 |
| 45 | Товары отгруженные | 24200 |
| 50 | Касса | 150 |
| 51 | Расчетный счет | 96300 |
| 52 | Валютный счет | 18600 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 7038 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 3140 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 3660 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 67033 |
| 60 | Расчеты с поставщиками по авансам | 200500 |
| 70 | Расчеты по оплате труда | 26280 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) | 170 |
| 76 | Расчеты с дебиторами | 69700 |
| 99 | Прибыль | 104700 |
| 80 | Уставной капитал | 694252 |
| 82 | Резервный капитал | 75600 |
| 66 | Краткосрочные ссуды банка | 96740 |
| 07 | Оборудование к установке | 603297 |
Остатки по счетам аналитического учета
| Наименование аналитических счетов | Ед.измер | Цена | Количество |
Сумма в руб. |
|
| 1. Костюмное полотно | м | 3200 | 450 | 1440000 | |
| 2. Шелк "вареный" | м | 10000 | 80 | 800000 | |
| 3. Ткань хлопчатобумажная | м | 1500 | 500 | 750000 | |
| Итого: | 2990000 | ||||
|
К счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
Дебет | Кредит | |||
|
1. Караваев Н.Г. - экспедитор 2. Шарфикова О. В.- бухгалтер |
50000 120000 |
||||
| Итого: | 170000 | ||||
| К счету 60 "Расчеты | |||||
| с поставщиками и подрядчиками" | |||||
| 1. АО Екатеринбургский камвольным | |||||
| комбинат | 2252000 | ||||
| 2. СП РОСимпорт | 4786000 | ||||
| Итого: | 7038000 | ||||
| Хозяйственные операции за месяц в рублях : | |||||
| 1. Отпущено со склада в производство: | |||||
| - костюмное полотно 250 метров | 800000 | ||||
| - шелк 20 метров | 200000 | ||||
| - ткань хлопчатобумажная 400 метров | 600000 | ||||
| 2. Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета: | |||||
| - АО Екатеринбургский камвольный комбинат | 2252000 | ||||
| - СП Росимпорт | 4786000 | ||||
| 3. Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм | |||||
| от бухгалтера Шарфиковой О.В. | 110000 | ||||
| 4. Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного | |||||
| комбината | |||||
| - ткань хлопчатобумажная - 200 м. | 300000 | ||||
| - костюмное полотно - 100 м. | 320000 | ||||
| 5. Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки | |||||
| канцелярские, сданные на склад | 10000 | ||||
| 6. Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток | |||||
| неизрасходованных подотчетных сумм | ? | ||||
| 7. Принят к оплате счет за поступивший на склад | |||||
| шелк (640 м) от СП РОС импорт | 6400000 | ||||
| 8. Отпущены со склада в производство: | |||||
| - костюмное полотно 300 м. | 960000 | ||||
| - ткань хлопчатобумажная 200 м. | 300000 | ||||
| - шелк 100 м. | 1000000 | ||||
| 9. Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки | 10000 | ||||
|
10.Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам |
18000 | ||||
| 11 .Выдана из кассы зарплата работникам | 15000 | ||||
|
12.Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову СИ. |
150 | ||||
| 13.Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию | 20000 | ||||
| 14.Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам | 3140 | ||||
| 15.3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | 30000 | ||||
| 16.Депонирована невостребованная и срок зарплата | 3000 | ||||
| 17.Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке | 3000 | ||||
| 18.Поступил на предприятие безвозмездно станок | 11000 | ||||
| 19..Начислена зарплата рабочим основного производства | 20000 | ||||
|
20.Начислен единый социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%) 21 .Удержан НДФЛ из зарплаты (13%) |
? ? |
||||
| 22.Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы) | 1120 | ||||
| 23.Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию | 1700 | ||||
| 24.Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности | 1700 | ||||
ЗАДАНИЕ
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств предприятия на начало отчетного периода
2. По каждой хозяйственной операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские котировки (проводки) и зарегистрировать их в журнале операций.
3. Отразить хозяйственные операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и счетам синтетического учета; произвести сверку данных аналитического и синтетического учета
6. Составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета
Счета бухгалтерского учета на начало отчетного периода (синтетический учет) – в тыс.руб.
01
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
|
Сальдо на начало[1] |
193800 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 193800 | ||
04
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 540 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 540 | ||
05
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 70 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 70 | ||
10
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 2990 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 2990 | ||
19
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 9300 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 9300 | ||
20
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 7200 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 7200 | ||
43
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 118700 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 118700 | ||
45
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 24200 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 24200 | ||
50
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 150 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 150 | ||
51
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 96300 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 96300 | ||
52
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 18600 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 18600 | ||
60
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 7038 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 7038 | ||
68
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 3140 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 3140 | ||
69
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 3660 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 3660 | ||
97
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 67033 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 67033 | ||
60
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 200500 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 200500 | ||
70
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 26280 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 26280 | ||
71
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 170 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 170 | ||
76
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 69700 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 69700 | ||
99
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 104700 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 104700 | ||
80
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 694252 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 694252 | ||
82
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 75600 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 75600 | ||
66
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 96740 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 96740 | ||
07
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 603297 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 603297 | ||
Аналитика 10
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол- во | Сумма | |
| Костюмное полотно | 450 | 1440000 | 450 | 1440000 | ||||
| Шелк «вареный» | 80 | 800000 | 80 | 800000 | ||||
| Ткань хлопчатобумажная | 500 | 750000 | 500 | 750000 | ||||
Итого 2990000
Аналитика 71 (Караваев).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | 50000 | |
| Оборот | ||
| Сальдо на конец месяца | 50000 |
Аналитика 71 (Шарфикова).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | 120000 | |
| Оборот | ||
| Сальдо на конец месяца | 120000 |
Аналитика 60
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец |
| АО Екатеринбургский камвольный комбинат | 2252000 | 2252000 | ||
| СП РОСимпорт | 4786000 | 4786000 |
Итого 7038000
Журнал регистрации хозяйственных операций машиностроительного завода за отчетный период.
| Номер операции | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 |
Отпущено со склада в производство - костюмное полотно 250 метров |
20 | 10 | 800000 |
| - шелк 20 метров | 20 | 10 | 200000 | |
| - ткань хлопчатобумажная 400 метров | 20 | 10 | 600000 | |
| 2 |
Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета - АО Екатеринбургский камвольный комбинат |
76 | 51 | 2252000 |
| - СП Росимпорт | 76 | 51 | 4786000 | |
| 3 | Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О.В. | 50 | 71 | 110000 |
| 4 |
Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного комбината - ткань хлопчатобумажная - 200 м. |
10 | 60 | 300000 |
| - костюмное полотно - 100 м. | 10 | 60 | 320000 | |
| 5 | Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад | 20 | 71 | 10000 |
| 6 | Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 50 | 71 | 40000 |
| 7 | Принят к оплате счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОС импорт | 10 | 60 | 6400000 |
| 8 |
Отпущены со склада в производство: - костюмное полотно 300 м. |
20 | 10 | 960000 |
| - ткань хлопчатобумажная 200 м. | 20 | 10 | 300000 | |
| - шелк 100 м. | 20 | 10 | 1000000 | |
| 9 | Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки | 20 | 71 | 10000 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 10 |
Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам |
50 | 51 | 18000 |
| 11 | Выдана из кассы зарплата работникам | 70 | 50 | 15000 |
| 12 |
Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову СИ. |
71 | 50 | 150 |
| 13 | Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию | 51 | 62 | 20000 |
| 14 | Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам | 68 | 51 | 3140 |
| 15 | 3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | 51 | 66 | 30000 |
| 16 | Депонирована невостребованная и срок зарплата | 76 | 70 | 3000 |
| 17 | Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке | 51 | 50 | 3000 |
| 18 | Поступил на предприятие безвозмездно станок | 08 | 98 | 11000 |
| 19 | Начислена зарплата рабочим основного производства | 20 | 70 | 20000 |
| 20 |
Начислен единый социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%) |
20 | 69 | 5200 |
| 21 | Удержан НДФЛ из зарплаты (13%) | 70 | 68 | 2600 |
| 22 |
Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы) |
43 | 20 | 1120 |
| 23 |
Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве злектороэнергию |
20 | 60 | 1700 |
| 24 |
Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности |
60 | 51 | 1700 |
Счета бухгалтерского учета с учетом хозяйственных операций за отчетный период (синтетический учет) - в рублях.
01
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
|
Сальдо на начало[2] |
193800000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 193800000 | ||
04
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 540000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 540000 | ||
05
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 70000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 70000 | ||
08
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 0 | ||
| Оборот | 11000 | Оборот | |
| Сальдо на конец | 11000 | ||
10
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 2990000 | ||
|
300000 320000 6400000 |
800000 200000 600000 960000 300000 1000000 |
||
| Оборот | 7020000 | Оборот | 3860000 |
| Сальдо на конец | 6150000 | ||
19
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 9300000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 9300000 | ||
20
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 7200000 | ||
|
800000 200000 600000 10000 960000 300000 1000000 10000 20000 5200 1700 |
1120 | ||
| Оборот | 3906900 | Оборот | 1120 |
| Сальдо на конец | 11105780 | ||
43
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 118700000 | ||
| Оборот | 1120 | Оборот | |
| Сальдо на конец | 118701120 | ||
45
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 24200000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 24200000 | ||
50
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 150000 | ||
|
110000 40000 18000 |
15000 150 3000 |
||
| Оборот | 168000 | Оборот | 18150 |
| Сальдо на конец | 299850 | ||
51
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 96300000 | ||
|
20000 30000 3000 |
2252000 4786000 18000 3140 1700 |
||
| Оборот | 53000 | Оборот | 7060840 |
| Сальдо на конец | 89292160 | ||
52
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 18600000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 18600000 | ||
60
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 7038000 | ||
|
300000 320000 6400000 |
|||
| Оборот | Оборот | 7020000 | |
| Сальдо на конец | 14058000 | ||
68
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 3140000 | ||
| Оборот | 3140 | Оборот | 2600 |
| Сальдо на конец | 3139460 | ||
69
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 3660000 | ||
| Оборот | Оборот | 5200 | |
| Сальдо на конец | 3665200 | ||
97
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 67033000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 67033000 | ||
60
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 200500000 | ||
| Оборот | 1700 | Оборот | 1700 |
| Сальдо на конец | 200500000 | ||
70
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 26280000 | ||
|
15000 2600 |
3000 20000 |
||
| Оборот | 17600 | Оборот | 23000 |
| Сальдо на конец | 26285400 | ||
71
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 170000 | ||
| 150 |
110000 10000 40000 10000 |
||
| Оборот | 150 | Оборот | 170000 |
| Сальдо на конец | 150 | ||
76
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 69700000 | ||
|
2252000 4786000 3000 |
|||
| Оборот | 7041000 | Оборот | |
| Сальдо на конец | 76741000 | ||
99
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 104700000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 104700000 | ||
80
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 694252000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 694252000 | ||
82
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | 75600000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 75600000 | ||
66
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 96740000 | ||
| Оборот | Оборот | 30000 | |
| Сальдо на конец | 96770000 | ||
07
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 603297000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец | 603297000 | ||
62
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 0 | ||
| Оборот | Оборот | 20000 | |
| Сальдо на конец | 20000 | ||
98
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | 0 | ||
| Оборот | Оборот | 11000 | |
| Сальдо на конец | 11000 | ||
Аналитика 10
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол- во | Сумма | |
| Костюмное полотно | 450 | 1440000 | 100 | 320000 | 550 | 1760000 | 0 | 0 |
| Шелк «вареный» | 80 | 800000 | 640 | 6400000 | 120 | 1200000 | 600 | 6000000 |
| Ткань хлопчатобумажная | 500 | 750000 | 200 | 300000 | 600 | 900000 | 100 | 150000 |
Итого 6150000
Аналитика 71 (Караваев).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | 50000 | |
|
10000 40000 |
||
| Оборот | 50000 | |
| Сальдо на конец месяца | 0 |
Аналитика 71 (Шарфикова).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | 120000 | |
|
110000 10000 |
||
| Оборот | 120000 | |
| Сальдо на конец месяца | 0 |
Аналитика 71 (Иванов).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | 0 | |
| Оборот | 150 | |
| Сальдо на конец месяца | 150 |
Аналитика 60
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец |
| АО Екатеринбургский камвольный комбинат | 2252000 | 620000 | 2872000 | |
| СП РОСимпорт | 4786000 | 6400000 | 11186000 |
Итого 14058000
Оборотно-сальдовая ведомость швейной фабрики «Одежда» за отчетный период.
| Наименование счёта | Сальдо на начало месяца | Обороты за период | Сальдо на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 01 Основные средства | 193800000 | 193800000 | ||||
| 04 Нематериальные активы | 540000 | 540000 | ||||
| 05 Амортизация нематериальных активов | 70000 | 70000 | ||||
| 07 Оборудование к установке | 603297000 | 603297000 | ||||
| 08 Приобретение объектов основных средств | 11000 | 11000 | ||||
| 10 Материалы | 2990000 | 7020000 | 3860000 | 6150000 | ||
| 43 Готовая продукция | 118700000 | 1120 | 118701120 | |||
| 19 НДС по приобретенным ценностям | 9300000 | 9300000 | ||||
| 20 Основное производство | 7200000 | 3906900 | 1120 | 11105780 | ||
| 45 Товары отгруженные | 24200000 | 24200000 | ||||
| 50 Касса | 150000 | 168000 | 18150 | 299850 | ||
| 51 Расчётный счёт | 96300000 | 53000 | 7060840 | 89292160 | ||
| 52 Валютный счет | 18600000 | 18600000 | ||||
| 60 Расчёт с поставщиками и подрядчиками | 7038000 | 7020000 | 14058000 | |||
| 62 Расчёт с покупателями и подрядчиками | 20000 | 20000 | ||||
| 66 Расчёт по краткосрочным кредитам и займам | 96740000 | 30000 | 96770000 | |||
| 68 Расчёт по налогам и сборам | 3140000 | 3140 | 2600 | 3139460 | ||
| 69 Расчёт по соц. страхованию | 3660000 | 5200 | 3665200 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 70 Расчёт с персоналом по оплате труда | 26280000 | 17600 | 23000 | 26285400 | ||
| 71 Расчёт с подотчётными лицами | 170000 | 150 | 170000 | 150 | ||
| 76 Расчёт с дебиторами | 69700000 | 7041000 | 76741000 | |||
| 60 Расчеты с поставщиками по авансам | 200500000 | 1700 | 1700 | 200500000 | ||
| 80 Уставный капитал | 694252000 | 694252000 | ||||
| 82 Резервный капитал | 75600000 | 75600000 | ||||
| 97 Расходы будущих периодов | 67033000 | 67033000 | ||||
| 98 Доходы будущих периодов | 11000 | 11000 | ||||
| 99 Прибыль | 104700000 | 104700000 | ||||
| ИТОГО | 1211980000 | 1211980000 | 18223610 | 18223610 | 1219071060 | 1219071060 |
Бухгалтерский баланс швейной фабрики «Одежда» на конец отчетного периода
| АКТИВ | Код стр. | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 470000 |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 193800000 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 603308000 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 797578000 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 227189900 |
|
В том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 | 6150000 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 11105780 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 118701120 |
| товары отгруженные (45) | 215 | 24200000 |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 67033000 |
| прочие запасы и затраты | 217 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 9300000 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
| В том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 76741150 |
| В том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 76741000 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | |
| Денежные средства | 260 | 108192010 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 421423060 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 1219001060 |
| ПАССИВ | Код стр. | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал (85) | 410 | 694252000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||
| Добавочный капитал (87) | 420 | |
| Резервный капитал (86) | 430 | 75600000 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
| Нераспределенная прибыль отчетного года(88) | 470 | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 769852000 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 96770000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 247648060 |
|
В том числе поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 | 214558000 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 622 | 26285400 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 623 | 3665200 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 3139460 |
| прочие кредиторы | 625 | |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 11000 |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | 104700000 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 20000 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 449149060 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 1219001060 |
[1] Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние счета в период, предшествующий началу отчетного периода. Сальдо на конец состояние счета на начало отчетного периода.
[2] Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние счета на начало отчетного периода. Сальдо на конец – состояние счета на конец отчетного периода.
© 2010 Интернет База Рефератов